Montefarm dobio negativno mišljenje na reviziju pravilnosti

Državna revizorska institucija izvršila je reviziju Godišnjeg finansijskog izvještaja ZUACG Montefarm za 2022. godinu i usklađenosti poslovanja sa zakonima, propisima i drugim aktima.

“Nadležni Kolegijum DRI, u sastavu rukovodilac Kolegijuma senator dr Branislav Radulović i dr Milan Dabović, senator – član Kolegijuma, izrazio je pozitivno mišljenje na Godišnji finansijski izvještaj ZUACG Montefarm za 2022. godinu i negativno mišljenje na pravilnost poslovanja”, saopšteno je iz DRI.

Iz DRI su istakli da je finansijskom revizijom utvrđeno da su finansijski izvještaji pripremljeni u skladu sa propisanim okvirom finansijskog izvještavanja, dok je revizijom pravilnosti utvrđeno da ZUACG Montefarm finansijske transakcije i poslovne aktivnosti, u svim materijalnim aspektima nije uskladilo sa Zakonom o upravljanju i unutrašnjim kontrolama u javnom sektoru, Zakonom o državnoj imovini, Zakonom o javnim nabakama, Zakonom o obligacionim odnosima, Uredbom o načinu vodjenja evidencije pokretnih i nepokretnih stvari i o popisu stvari u državnoj svojini i drugim propisima koji su identifikovani kao kriterijumi za predmetnu reviziju.

“U sakladu sa tim nadležni Kolegijum DRI dao je 36 preporuka u cilju unapređenja poslovanja kontrolisanog subjekta i eliminisanja utvrđenih nepravilnosti. U skladu sa nalazima revizije pravilnosti nadležni Kolegijum DRI utvrdio je da subjekt revizije treba da redovno donosi programe rada i razvoja, donese internu proceduru kojom bi uredio način obračuna, prikupljanja i evidentiranja sopstvenih prihoda, kao i da otpisivanje ljekova i medicinskih sredstava vrši na osnovu donijetih odluka direktora uz prethodni prijedlog popisne komisije”, naveli su iz DRI.

Subjekt revizije treba da, shodno preporuci DRI, da u Pravilniku o sistematizaciji radnih mjesta predvidi ista dužina neophodnog radnog iskustva, kao poseban uslov rada, za zaposlene u zvanju rukovodioci Sektora i da u Pravilnik o sistematizaciji radnih mjesta u Sektoru farmaceutske zdravstvene zaštite uključi sve apoteke koje posluju u okviru ZUACG Montefarm.

Takođe, subjekt revizije treba da vrši isplate naknada i drugih primanja članovima Odbora direktora na osnovu rješenja donijetog od strane organa odnosno radnog tijela koje je iste imenovalo, zaključuje ugovore o djelu saglasno važećoj zakonskoj regulativi, donese internu proceduru kojom bi se uredili troškovi reprezentacije i sl.

Shodno Konačnom izvještaju DRI subjekt revizije treba da kontroliše ulazne fakture, da plaćanja koja vrše ugovorom o cesiji dokumentuju tako što u svakom ugovoru o cesiji treba da bude sadržan broj, datum i iznos faktura koje se plaćaju cesijom, da donosi Plan unapređenja upravljanja i kontrola, uspostavi registar rizika i odredi lice za koordinaciju aktivnosti na uspostavljanju procesa upravljanja rizicima.

“Takođe, subjekt revizije treba da uspostaviti sistem dvojnog potpisa u kome finansijska obaveza ne može biti preuzeta ili izvršeno plaćanje bez potpisa rukovodioca subjekta i rukovodioca finansijske službe ili drugog ovlašćenog lica i da, shodno Zakonu o državnoj imovini podatke o pokretnim i nepokretnim stvarima dostavi organu uprave nadležnom za poslove imovine radi vođenja Registra nepokretnosti, odnosno računovodstvene evidencije pokretnih stvari”, kažu u DRI.

ZUACG Montefarm, kao subjekt revizije je dužan da do 27. juna 2024. godine izvijesti DRI o preduzetim mjerama po izrađenim i dostavljenim preporukama.

“Izvještaj DRI o reviziji Godišnjeg finansijskog izvještaja i pravilnosti poslovanja Zdravstvene ustanove apoteke Crne Core Montefarm za 2022. godinu, dostavljen je Odboru za zdravstvo, rad i socijalno staranje Skupštine Crne Gore, Ministarstvu zdravlja radi preduzimanja mjera iz svoje nadležnosti, kao i Vrhovnom državnom tužilaštvu, shodno Protokolu o saradnji VRI i Državne revizorske institucije”, istakli su iz DRI.